一、财务管理

1、日常业务资金使用流程：各机关科室、二级机构在使用预算资金或上级专项资金前，需填写《二七区教育局财政资金使用申请表》报分管领导签署意见，分管领导签署意见后，到局计财科履行手续，最后由各机关科室、二级机构负责人报局主要领导审批。

2、物品购置、设备购置、工程项目资金使用流程：各机关科室、二级机构在使用预算资金或上级专项资金前，需列出物品购置、设备购置、工程预算等清单，由局计财科依据财政制度和上级相关文件要求，按照“不超标、不浪费”的原则，对物品购置、设备购置、工程预算等清单中的物品购置金额及数量进行核对，确保财政资金使用最大化。物品购置、设备购置、工程预算等清单内容确定后，各机关科室、二级机构填写《二七区教育局财政资金使用申请表》、将资金使用计划和清单，一并报分管领导签署意见，分管领导签署意见后，送至计财科履行手续，最后由各机关科室、二级机构负责人报局主要领导审批。

3、发票报销流程：活动开展、物品或设备购置后，各机关科室、二级机构需提供《二七区教育局财政资金使用申请表》、资金使用计划、原始发票（发票上应注明经手人、科室负责人姓名及事由）等相关资料报局计财科进行初审，初审无误后，计财科在发票上加盖“发票鉴别章”。各机关科室、二级机构将鉴定后的发票报分管领导签署意见，分管领导签署意见后将发票返还计财科进行复审，复审合格后，计财科加盖“财务审核章”。最后，各机关科室、二级机构负责人将发票报局主要领导签字。所有手续完成后，各机关科室、二级机构应将《二七区教育局财政资金使用申请表》、资金使用计划、原始发票等相关资料送至计财科，由计财科负责办理支付业务并归档保存。

需要注意的是：独立核算的二级机构需提供《二七区教育局财政资金使用申请表》、资金使用计划、原始发票等相关资料报局计财科初审。初审后，业务人员将发票等原件带回办理支付业务，并严格履行财务报账制度。

二、监督办法

1、建立内部控制机制：实行不相容职务相互分离制度，确保审批与经办分管、会计与出纳分管、账钱物分管，形成相互制约的内控体系。

2、接受审计监督：积极配合监察、审计、财政等部门的监督检查，如实提供财务资料，对发现的问题及时整改。    

3、定期公开预决算：每年定期公开年度预决算和“三公经费”支出情况，接受各界监督。